一家刚刚完成借壳上市的上市公司，当年就在二级市场操纵股价，证监会发布的一条消息大致还原了该大股东的违法过程。令人惊叹的是，该大股东同时触犯了三项法律法规，分别是信息披露违法，短线交易和市场操纵。这家公司就是2014年借壳中国服装上市的新洋丰(000902).

公司股东减持股份存在三项违法行为

公司成立于1982年，在全国拥有八大生产基地和两大培训基地，资产总额60亿元。产品包括磷铵、硫酸钾复合肥、尿基肥、高塔肥、BB肥、有机-无机复混肥六大系列200多种肥料。公司对“十三五”规划做出了调整，决定将洋丰由一个纯粹的化工企业转型升级为互联网+化工+农业+金融类综合型企业。据新洋丰披露，2014 年，湖北新洋丰肥业股份有限公司(以下简称“新洋丰”)借壳中国服装股份有限公司(以下简称“中国服装”)上市，原中国服装控股股东拟于重组完成后减持其持有的上市公司 12.17%股份并退出，于是与洋丰集团就减持“新洋丰”进行了约定：2014 年 9 月 25 日之前洋丰集团或指定的第三方(可以多名)通过深交所大宗交易平台，以确定的价格分次购买中国服装原控股股东拟减持的新洋丰全部股票；确定减持价格下限为每股 12 元，对减持价格不足部分洋丰集团予以补偿，事后回看公司后续违法行为似乎正围绕这个减持下限。

根据证监会披露，洋丰集团等存在三项违法行为。1。信息披露违法。湖北洋丰股份有限公司(现已更名为湖北洋丰集团股份有限公司，简称洋丰股份、洋丰集团)于2014年8月6日至8月18日通过其实际控制4只资管产品以大宗交易方式承接中国恒天集团有限公司(简称恒天集团)减持的湖北新洋丰肥业股份有限公司(简称新洋丰)股票，截至8月18日合计持有新洋丰6.65%的股份，后其中2只资管产品分别于2014年12月4日至17日和2014年11月3日至7日将持有的“新洋丰”陆续全部卖出，实际获利约9000万元。洋丰股份在承接新洋丰股份合计达到5%时，未按照相关规定进行披露，构成信息披露违法。2。短线交易违法。洋丰股份作为新洋丰持股5%以上的股东，卖出“新洋丰”时间与买入时间相隔不足6个月，构成短线交易违法。3。市场操纵。4只资管产品承接恒天集团减持“新洋丰”的大宗交易完成后，柴育文、钟杰向杨才学建议在此时点大量买入“新洋丰”可以维持股价，能够避免4只资管产品所承接的“新洋丰”因股价下跌而遭受损失，如果股价能够稳定或上升，也能够减少随后第三方承接恒天集团剩余股份而股价不足12元时，洋丰股份按约定应付给恒天集团的补偿。为此，杨才学安排柴育文、钟杰协助控制使用三个账户，动用洋丰股份及其控股子公司湖北新洋丰矿业投资有限公司为三个账户提供的资金4,000万元，于2014年8月19日至9月25日期间，共在12个交易日仅对“新洋丰”进行了交易，通过集中资金优势、连续买卖“新洋丰”，影响其价格，构成市场操纵。杨才学为直接负责的主管人员，柴育文、钟杰协助杨才学积极联系他人账户，与洋丰股份共同实施操纵市场行为。

为避免补偿，通过非法手段使股价不低于12元

就在2014年7月到12月这段洋丰集团实施上述违法行为的时间内，准确地讲，在9月25日中国恒天集团大宗交易减持给洋丰集团账户后。上市公司新洋丰紧接着在10月10日停牌筹划非公开发行股票事项。并且在10月14日复牌，同时公布了其《2014年度非公开发行A股股票预案》，拟以不低于10.55元的价格向不超过10名特定投资者发行股份募集资金11.92亿元，用于120 万吨/年新型复合肥项目(一期 80 万吨/年)和60 万吨/年硝基复合肥项目。值得关注的是，该增发方案的发行价格10.55元恰好比接盘中国服装的价格12元比较接近，该方案一出，对于稳定股价在10.55元附近甚至以上将十分有利。回过头来看，新洋丰停牌前一个交易日的收盘价为12.64元，此前六个交易日也就是9月24日其股价刚刚超过了12元，更往前的三年时间内该股价格都在12元以下，即使是借壳方案公布时最高也仅达到了10.56元。2014年6月20日，新洋丰的收盘价为8.18元，距离12元还有很大距离。据好股007资深用户观察，新洋丰当时的股价阶段性上涨到了14元之后开始了长达一个多月的横盘，操纵股价的可能性很高。

随后2014年中国股市开始了一波牛市，到2015年年中，新洋丰的股价最高达到了36.96元之高，此价格是其2014年启望而不可及的12元的三倍还多。假如接盘中国服装的股份没有冒着违法的风险短线卖出，到了2015年年中，这部分股票可以让其获利匪浅。

资管产品非法获利尚未没收，其中两只完全无披露

虽然牛市的后半程似乎没有赶上，但是凭借着股价操纵，洋丰集团仍然获利不菲。据证监会透露，仅其中2只资管产品在2014年11月和12月将所持新洋丰股份全部卖出后，获利9000万元。而更早的8月和9月份，洋丰集团及其控股子公司的三个账户动用4000万资金，通过集中资金优势、连续买卖新洋丰股份，进行市场操纵。9月24日，新洋丰股价三年来第一次达到12元之上，而洋丰集团的股价操纵恰好在这之前的一段时间，并在达到12元之后的第二个交易日停止。通过这段时间的股价操纵，其不但实现了股价高于12元的目标还获利312万元。外界猜测，在结束股价操纵之后的第六个交易日停牌并推出了定增方案，时间点过于巧合。

由于牛市的原因，新洋丰的股价此后连续上涨，原本定增方案的底价10.55元和现价相比显得越来越低。最终，等到该方案在2015年5月份实施时，经过询价，最终发行价格上涨到了24.5元。过后来看，这一价格无疑是比较高的，尤其是经历几次股灾之后，参与认购的机构很可能面临亏损的风险，但事实上可能并非如此。上述定增现售股在2016年5月18日上市流通，当日新洋丰的收盘股价为23.25元。与定增价格非常接近，认购机构仅仅是微亏而已。紧接着5月25日，新洋丰就推出了分红方案，每10股转增10股同时派现3元。参与定增的对象比较神秘，新洋丰披露对象无迹可寻，而实际上认购的是上述对象旗下的产品：
其中唯一确认的对象为深圳市创新投资集团有限公司，其是一家从事创业投资的公司，投资企业最终上市的超过百家。

2015年6月5日，新洋丰披露洋丰股份和公司董事杨才学、杨小红于2015 年6 月 2 日，收到中国证监会下发的《调查通知书》，因其涉嫌违反证券法律法规，中国证监会决定对其进行立案调查。6月23日，大股东增持占总股份0.22%的股份，并计划未来12个月继续增持不少于2亿元，累计增持比例不超过总股份的2%。2015年12月15日完成了增持计划后又多次增持。看似慷慨的增持，如果联系到2015年下半年两个资管产品就盈利9000万元，如果另外两个资管产品卖在高位的话获利不止9000万，而这些违法所得的获利正好可以用来增持，变为了新增的股份。进入2016年后，新洋丰先是2月份投资5000万设立丰现代农业并购投资有限公司，紧接着3月份就停牌筹划重大事项，公司拟收购一家国内领先的现代化绿色生态农业高科技企业，100%股权估值约为 10 亿元人民币，全部以现金形式支付，收购比例为 51%。几天之后就复牌，但直到7月份才公布正式方案，以39940.14万元收购江苏绿港现代农业发展股份有限公司51%的股权。就在2016年6月份，又一位资本运作经验丰富的人士成为了新洋丰的董事，该人名为黄镔，值得注意的是，其是由新洋丰独立董事辞职后马上上任董事之职。

资深保代知法违法，负面影响深远

为杨才学提供操纵市场建议并直接使用账户进行交易的柴育文和钟杰的身份没有披露，据好股007资深用户猜测，柴育文可能就是新洋丰的现任保荐代表人柴育文，其任职东北证券。柴育文是国内首批保荐代表人，具有相当高的地位与影响力。保荐代表人通常由券商派到公司全程辅导、监督、审计，协助公司完成IPO以及上市后持续辅导，其主要任务是督促上市公司依照法律运行，如今却为上市公司的违法行为出谋划策，造成的负面影响也十分恶劣。